Pour gérer efficacement vos flux de trésorerie, vous devez suivre les indicateurs clés comme le DPO, le DSO, le ratio de couverture de dettes et le niveau des réserves de liquidité, puis identifier lequel est déficient et peut impacter la solvabilité de votre entreprise et la santé de votre trésorerie.
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Vous vous demandez comment améliorer vos flux de trésorerie ? Comment réduire les retards de paiement ? Que faut-il faire pour améliorer le DSO et le DPO dans votre entreprise ?
En moyenne, la trésorerie disponible de nos clients augmente de 14% grâce à Hoopiz. Au cours de cet article, vous comprendrez tout sur le DSO et DPO et vous découvrirez des ressources qui vous aideront à améliorer ces indicateurs et à maîtriser votre trésorerie.
Dans cet article :
- Le DSO mesure le délai de recouvrement client.
- Le DPO mesure le temps pour payer les fournisseurs.
- Un DSO bas et un DPO élevé améliorent la trésorerie.
- Calculer le DSO: total des créances divisé par le chiffre d’affaires, multiplié par les jours de la période.
- Pour le DPO: total des comptes créditeurs divisé par le coût des biens vendus, multiplié par les jours de la période.
- Des logiciels comme Hoopiz optimisent le recouvrement et la gestion de crédit.
DSO et DPO : Qu’est-ce que c’est ?
Le DSO (Days Sales Outstanding) est lié au recouvrement des créances clients. Le DPO (Days Payable Outstanding), quant à lui, se réfère au règlement des fournisseurs. Entrons un peu plus dans le détail :
Qu’est-ce que le Days Sales Outstanding (DSO) ?
Le Days Sales Outstanding (DSO) mesure le délai moyen de recouvrement des créances clients. Il évalue l’efficacité de votre entreprise à encaisser ses ventes. En clair, plus le DSO est bas, mieux c’est pour votre trésorerie.
Qu’est-ce que le Days Payable Outstanding (DPO) ?
Le Days Payable Outstanding (DPO) mesure le temps moyen nécessaire pour payer les fournisseurs. Attention : un DPO élevé peut indiquer une bonne gestion de la trésorerie, mais peut aussi signaler des retards de paiement.
Le DSO et le DPO sont liés, car ils représentent deux aspects du cycle de trésorerie. Un DSO élevé signifie des paiements clients tardifs, tandis qu’un DPO élevé indique des paiements fournisseurs retardés. Idéalement, le DSO est bas et le DPO est élevé pour encaisser rapidement les ventes et avoir une des liquidités disponibles pour payer les fournisseurs à temps. Cependant, un déséquilibre peut causer des problèmes de liquidités ou des retards. En équilibrant le DSO et le DPO, les entreprises peuvent mieux gérer leur trésorerie.
Comment Calculer le DSO et le DPO ?
Pour calculer le DSO, vous partez du nombre moyen de jours que les clients mettent à payer leurs factures. Le DPO, en revanche, se base sur le montant moyen des comptes créditeurs ainsi que le coût des biens vendus. Voyons tout de suite quelle est la méthode exacte de calcul des 2 indicateurs.
Comment calculer le DSO ?
Pour calculer le DSO, divisez le nombre moyen de jours que les clients prennent pour payer leurs factures par le chiffre d’affaires total sur une période donnée, puis multipliez par le nombre de jours dans cette période.
Comment calculer le DPO ?
Pour calculer le DPO, divisez le montant moyen des comptes créditeurs par le coût des biens vendus pendant une période donnée, puis multipliez par le nombre de jours dans cette période.
Quelle Stratégie mettre en place pour Améliorer son DSO et DPO
Pour améliorer ces 2 indicateurs, nous vous recommandons d’établir des relations transparentes avec les clients et fournisseurs, d’offrir des remises pour règlements anticipés et de suivre de près les retards de règlement pour une action rapide.
Gérer efficacement ses relations clients et relations fournisseurs
Pour réduire le temps de paiement clients et fournisseurs, attention à bien gérer les relations avec eux. Cela implique d’établir des canaux de communication clairs, d’automatiser les processus de facturation et de résoudre rapidement les problèmes de paiement.
Quel impact le délai moyen de paiement a-t-il sur la relation fournisseur et comment l’optimiser ?
Un délai de paiement prolongé peut créer des tensions avec les fournisseurs, affectant leur trésorerie et leur capacité à fonctionner efficacement.
Astuce : Pour améliorer cette relation, établissez des termes de versement clairs et raisonnables, communiquez ouvertement sur les délais et incitez-les à faire des versements anticipés !
Que dit la loi sur le DSO/DPO et son optimisation ?
En vertu du code de commerce et du code général des impôts, il existe des délais de paiement maximum entre entreprises pour garantir des pratiques commerciales équitables.
Ces délais sont de 30 jours à partir de la réception de la marchandise ou de la réalisation de la prestation de services.
Quels sont les enjeux légaux dans le calcul du DSO et du DPO pour une entreprise ?
Les enjeux légaux dans le calcul du DSO et du DPO reposent sur le respect des délais de paiement légaux cités à l’instant.
Les entreprises doivent se conformer aux réglementations en vigueur pour éviter des sanctions financières ou juridiques comme la loi LME : En cas de retard de paiement, l’acheteur doit payer des pénalités et une indemnité forfaitaire au fournisseur. Les pénalités sont imposées pour chaque jour de retard et doivent être spécifiées dans les CGV du fournisseur (les délais de paiement ne doivent pas excéder 60 jours après la date d’émission de la facture ou 45 jours fin de mois).
Comment assurer la conformité réglementaire tout en optimisant le DSO et le DPO ?
Les entreprises doivent non seulement surveiller de près les délais de paiement, mais aussi :
- mettre en place des politiques claires de crédit et de paiement,
- former leur personnel sur les obligations légales,
- utiliser des outils de gestion de trésorerie efficaces.
Par exemple, elles peuvent établir des procédures de vérification des antécédents financiers des clients avant d’étendre des lignes de crédit pour réduire les risques d’impayés.
Quelles sont les solutions digitales pour le Recouvrement et les Paiements ?
Parmi ces solutions, on retrouve par exemple les plateformes de gestion de crédit et de recouvrement qui automatisent les relances, les règlements en ligne, et les portails clients. Voyons tout cela plus en détail !
Plateformes de Gestion de Crédit et de Recouvrement
Les plateformes de gestion de crédit et de recouvrement offrent des solutions digitales pour le recouvrement efficace des créances. Elles automatisent les processus de relance, fournissent des rapports détaillés sur les comptes clients et permettent un suivi en temps réel des paiements.
Chez Hoopiz d’ailleurs, nous réunissons toutes les fonctionnalités et services pour accélérer les encaissements et aider vos équipes à gérer plus efficacement le risque client. Hoopiz est un logiciel de crédit management et de recouvrement de créances. Notre mission : donner tous les moyens aux entreprises pour optimiser les performances de leur Poste Clients. Pour plus d’informations, nous vous invitons à faire un tour sur notre site !
Améliorer la gestion du DSO et DPO
Pour mieux gérer le DSO et le DPO, les entreprises peuvent :
- utiliser des logiciels pour surveiller et analyser les tendances de paiement,
- avoir accès à des portails clients pour la facturation et le paiement,
- centraliser la gestion des comptes clients et fournisseurs pour une meilleure visibilité.
Nous vous invitons d’ailleurs à vous renseigner sur notre logiciel de crédit management tout-en-un qui vous offre une solide maîtrise des risques clients !
Améliorer le délai de paiement des factures clients
Pour améliorer ce délai, les logiciels offrent des options telles que :
- la gestion des impayés des clients,
- les remises pour paiements anticipés.
Ces outils simplifient le processus de paiement, ce qui va vous permettre de réduire les retards et améliorer votre DPO !
Chez Hoopiz, nous avons un logiciel de relance et de recouvrement client qui vous permet de limiter vos impayés, résoudre les litiges dans les meilleurs délais et piloter votre risque client.
FAQ – Questions récurrentes
Quelle est la différence entre DSO et DPO
Le DSO mesure le délai de recouvrement des créances clients, tandis que le DPO évalue le temps nécessaire pour payer les fournisseurs.
Est-ce que DSO devrait être plus élevé que DPO ?
Non, un DSO plus bas est généralement préférable à un DPO plus élevé.
Quel est un bon ratio DPO ?
Un bon ratio DPO dépend du secteur, mais généralement, un DPO plus élevé que le DSO est favorable, indiquant une gestion efficace de la trésorerie.
Attention, il ne s’agit pas d’augmenter volontairement son DPO. On obtient ce ration par la négociation des délais de paiement avantageux auprès de ses fournisseurs, et en accordant un crédit client qu’après analyse et décision crédit éclairée.
Conclusion
La gestion efficace de la trésorerie est un élément central de la santé financière de toute entreprise. Comprendre et valoriser des indicateurs clés tels que le DSO et le DPO permet non seulement de maintenir une trésorerie saine, mais aussi d’améliorer les relations avec les clients et les fournisseurs !
En surveillant de près ces métriques et en mettant en œuvre des stratégies pour les améliorer, vous pouvez réduire les retards de paiement, optimiser votre cycle de trésorerie et éviter les problèmes de liquidités. Utiliser des logiciels tels que Hoopiz vous permet d’optimiser vos performances financières !
Vous avez maintenant toutes les clefs en main pour mieux maîtriser et contrôler votre trésorerie.
